Regulatorno izvještavanje: izvještaji o sumnjivim transakcijama i podaci o predmetima

Regulatorno izvještavanje je proces u kojem obveznik prijavljuje sumnjive transakcije i situacije nadležnom organu i podnosi svoje periodične izvještaje. Izvještaj je samo krajnji rezultat: pravi posao leži u pravilnom prikupljanju podataka koji će generisati taj izvještaj tokom istrage. Podaci koji se ne prikupe u realnom vremenu ne mogu se izmisliti u trenutku izvještavanja.

Koja polja zahtijeva obrazac za izvještavanje?

MASAK obrazac za izvještavanje sastoji se od odjeljaka za podatke o obvezniku, podatke o izvještaju, podatke o fizičkom licu, podatke o pravnom licu, podatke o sumnjivoj transakciji, podatke o računu, kategoriju sumnje i opis, sa definisanim poljima za svaki odjeljak. Većina ovih polja se ne nalazi u sistemu za praćenje, već u drugim sistemima institucije.

Šta zahtijevaju tri pravila obrasca?

Prijavljuju se i nemonetarni događaji. Pitanja koja nemaju novčanu vrijednost, kao što su sumnjiva otvaranja i zatvaranja računa, posjete sefovima, te transakcije po garancijama ili punomoćjima, upisuju se u odjeljak za opis u obrascu, dok se odjeljak za sumnjive transakcije ostavlja praznim. Predmet takođe mora sadržati nemonetarne događaje.

Jedan izvještaj može obuhvatiti vremenski period. Ako se sumnja zasniva na više transakcija u određenom vremenskom periodu, a ne na jednoj transakciji, ukupan iznos i vremenski period se prijavljuju zajedno kao višestruka transakcija. Predmet mora imati mogućnost da agregira transakcije unutar perioda i prikaže ih kao jednu stavku.

Razlike u kanalima i vrstama se čuvaju. Ako su sumnjive transakcije koncentrisane u različitim kanalima, filijalama ili vrstama, odjeljak obrasca se može ponoviti zasebno za svaku grupu. Predmet mora biti u stanju da generiše zasebne grupe na osnovu kanala i vrste.

Smjernice takođe izričito navode da nije potrebno u obrazac upisivati sve finansijske transakcije klijenta sa obveznikom koje se ne smatraju sumnjivim. Drugim riječima, izvještaj sadrži selekciju, a ne potpunu bazu podataka, a obrazloženje za tu selekciju mora se nalaziti unutar samog predmeta.

Kako se određuje kategorija sumnje?

Prilikom izvještavanja, sumnja se svrstava u jednu od 38 kategorija u referentnoj tabeli MASAK, a svaka kategorija je mapirana na odgovarajući zakonski propis. Zelenaštvo i POS zelenaštvo povezani su sa članom 241 Zakona br. 5237, dok je podsticanje ili posredovanje u prostituciji povezano sa članom 227.

Ako upravljanje predmetima funkcioniše sa sopstvenim slobodnim oznakama, ovo mapiranje se vrši ručno u trenutku izvještavanja i o njemu se raspravlja svaki put iznova. Kada je taksonomija izvorno polje predmeta, izvještaj je pronalazi već spremnu.

Koji je prag za izvještaje sa zahtjevom za obustavu?

Uredba zasnovana na članu 19/A Zakona br. 5549, pod nazivom "Obustava transakcija", uređuje obustavu transakcija na osnovu izvještaja. Smjernice postavljaju jasan prag za to: moraju postojati dokumenti ili ozbiljne indicije koje podržavaju sumnju, a ne samo sumnja, da je imovina koja je predmet transakcije povezana sa krivičnim djelom pranja novca ili finansiranja terorizma. Zahtjev za obustavu se stoga razlikuje od običnog izvještaja, a kvalitet dokaza koje predmet nosi je direktno presudan.

Procedure prijave i svi podnesci u vezi sa izvještajima o sumnjivim transakcijama sprovode se elektronskim putem kroz sistem MASAK.Online.

Kako Truvali rješava ovo?

Izvještaj nastaje iz predmeta. Nacrt izvještaja se ne popunjava ispočetka na posebnom ekranu za izvještavanje. Vremenski period, ukupan iznos, razlika u kanalima i vrstama, informacije o stranama i kategorija sumnje već se nalaze u predmetu. Vi svojim riječima navedete šta želite, a nacrt se sastavlja na osnovu podataka iz predmeta: svaka cifra ostaje povezana sa predmetom iz kojeg je potekla. Detalji se nalaze na stranici automatizovano izvještavanje.

Nemonetarni događaji su ravnopravni elementi. Model događaja prepoznaje finansijske i nefinansijske događaje odvojeno. Događaji bez novčanog iznosa, kao što su otvaranje računa, sesija, promjena uređaja i otpremanje dokumenata, ulaze u pravila i povezuju se sa predmetom: pitanja koja treba upisati u odjeljak za opis u obrascu bilježe se na ovaj način.

Verzija pravila se bilježi. Podatak o tome koja je verzija kog pravila pokrenula događaj čuva se zajedno sa događajem. Kada se postavi pitanje koji je skup pravila generisao izvještaj od prije godinu dana, odgovor je zabilježen. Stranica pokretač pravila objašnjava ovaj aspekt.

Lanac dokaza i odluka je povezan sa predmetom. Informacije o tome ko je odlučio, sa kojim ovlašćenjem, koristeći koje podatke i kada, upisuju se u neizmjenjivi revizorski trag. Tok odobravanja nije ograničen na samo jedan dodatni potpis: mogu se definisati politike odobravanja, odluke sa više potpisa i delegiranje ovlašćenja, pri čemu se i samo delegiranje bilježi zajedno sa pratećom dokumentacijom. Detalji se nalaze na stranici maker-checker, autorizacija i revizorski trag.

Izvještaji u institucionalnom formatu generišu se iz istih podataka. Uporedo sa regulatornim izvještavanjem, iz istog izvora se generišu i sopstveni interni izvještaji institucije. Definicije izvještaja se kreiraju bez kodiranja, a rezultati su sačuvani i ponovljivi.

Odluka da se ne izvještava je takođe odluka

Tokom revizije, često se postavlja pitanje "zašto niste poslali izvještaj?", a odgovor mora ležati unutar samog predmeta. Podatak o tome kada je predmet otvoren, odložen i zatvoren takođe je zabilježen: ovaj zapis služi i za interno praćenje i za reviziju. Tok rada sa predmetima nalazi se na stranici upravljanje upozorenjima i predmetima, a sama istraga na stranici istraga o porijeklu sredstava.

Format i primalac se razlikuju u zavisnosti od zemlje: turski okvir se nalazi na stranici MASAK obaveze, dok je strana Evropske unije na stranici AMLA i regulativa EU.

Izvor

Sektorske smjernice MASAK-a za izvještavanje o sumnjivim transakcijama i Zakon br. 5549 o sprječavanju pranja prihoda stečenih kriminalom.

Ova stranica ne predstavlja pravno tumačenje: ona prenosi procedure sadržane u smjernicama. Tok rada na izvještavanju se konfiguriše u skladu sa sopstvenim obavezama institucije.