MASAK usklađenost: obaveze, izvještavanje i kategorije sumnje

MASAK obaveze predstavljaju odgovornost institucija koje se smatraju obveznicima prema Zakonu br. 5549 o sprječavanju pranja novca stečenog kriminalom za primjenu KYC mjera, praćenje transakcija i podnošenje izvještaja o sumnjivim transakcijama. MASAK objavljuje poseban vodič za prijavu sumnjivih transakcija za svaku od ovih grupa institucija, navodeći indikatore specifične za sektor jedan po jedan.

Ko je obveznik i šta se očekuje?

Zakon br. 5549 o sprječavanju pranja novca stečenog kriminalom definiše širok spektar institucija kao obveznike. MASAK objavljuje poseban vodič za prijavu sumnjivih transakcija za svaku od ovih grupa, definišući ne samo šta transakciju čini sumnjivom, već i kako se izvještavanje mora sprovesti.

Svaki vodič uzima u obzir strukturu transakcija odgovarajućeg sektora, objašnjavajući specifične rizične oblasti, tipologije i indikatore sumnjivih transakcija uz konkretne primjere. Vodič za banke navodi 173 indikatora, vodič za kripto 160, a vodič za platne institucije i elektronski novac 142.

Da li su vodiči maksimum ili minimum?

Zajedničko upozorenje u svim vodičima je sljedeće: obveznici se ne smiju ograničiti na navedene tipologije i moraju podnijeti izvještaj čak i ako sumnjiva transakcija ne odgovara nijednom od navedenih tipova.

Ovo ima direktnu implikaciju na arhitekturu praćenja: jednostavno implementiranje tipova iz vodiča kao pravila nije dovoljno. Institucija mora biti u mogućnosti da kreira sopstvene scenarije na osnovu svoje politike rizika, i to bez potrebe za projektom razvoja softvera.

Kako se podnose izvještaji?

Procedure prijave i sva podnošenja izvještaja o sumnjivim transakcijama vrše se elektronskim putem kroz sistem MASAK.Online. Vodiči naglašavaju da je to ključno za standardizaciju, kvalitet izvještavanja i efikasnost procesa analize.

Zašto je obrazac sistemski zahtjev?

Obrazac za izvještavanje podijeljen je na odjeljke: podaci o obvezniku, podaci o izvještaju, podaci o fizičkom licu, podaci o pravnom licu, podaci o sumnjivoj transakciji, podaci o računu, kategorija sumnje i opis. Polja koja treba uključiti u svaki odjeljak su strogo definisana.

Tri pravila zahtijevaju konkretne mogućnosti od softvera za praćenje:

Prijavljuju se i nemonetarni događaji. Pitanja koja ne uključuju novčanu vrijednost, kao što su sumnjiva otvaranja i zatvaranja računa, posjete sefovima ili transakcije po punomoćju i garancijama, upisuju se u odjeljak za opis u obrascu, dok se odjeljak za sumnjive transakcije ostavlja praznim. To znači da predmet mora biti sposoban da podrži nemonetarne događaje.

Jedan izvještaj može obuhvatiti vremenski period. Ako se sumnja zasniva na više transakcija u određenom vremenskom periodu, a ne na jednoj transakciji, ukupan iznos i vremenski period se prijavljuju zajedno kao događaj sa više transakcija.

Razlike u kanalima i vrstama se čuvaju. Ako su sumnjive transakcije koncentrisane na različitim kanalima, filijalama ili vrstama, odjeljak obrasca se može ponoviti zasebno za svaku grupu.

38 kategorija sumnje

Prilikom podnošenja izvještaja, sumnja se mapira u jednu od kategorija u MASAK-ovoj referentnoj tabeli, a svaka kategorija se povezuje sa odgovarajućim pravnim propisom. Na primjer, zelenaštvo i POS zelenaštvo su povezani sa članom 241 Zakona br. 5237, dok je podsticanje ili posredovanje u vršenju prostitucije povezano sa članom 227.

Lista se kreće od zelenaštva do krijumčarenja migranata, carinskog krijumčarenja do sajber kriminala, utaje poreza do lažnog stečaja, ilegalnog klađenja do kršenja odluka o zamrzavanju imovine i finansiranja širenja oružja za masovno uništenje.

To znači da upravljanje predmetima mora funkcionisati sa ovom taksonomijom, a ne sa proizvoljnim prilagođenim oznakama. Izbor kategorije je sastavni dio samog izvještaja, a ne naknadna preferencija pri izvještavanju.

Koji je prag za izvještaje sa zahtjevima za obustavu?

Uredba pripremljena na osnovu člana 19/A Zakona br. 5549, pod nazivom "Obustava transakcija", uređuje obustavu transakcija na osnovu izvještaja. Vodiči postavljaju jasan prag za to: moraju postojati dokumenti ili ozbiljne indicije koje potkrepljuju sumnju, prevazilazeći samu sumnju, da je imovina koja je predmet transakcije povezana sa pranjem novca ili finansiranjem terorizma, a izvještaj mora biti podnijet zajedno sa obrazloženjima.

Ovaj prag je direktan sistemski zahtjev: dokazi moraju biti priloženi predmetu, obrazloženje mora biti dokumentovano u pisanoj formi, a identitet donosioca odluke mora biti zabilježen. Bilješka u slobodnom tekstu na ekranu upozorenja ne zadovoljava ovaj prag.

Kako Truvali ispunjava ove zahtjeve

Kreiranje pravila, kako bi institucije mogle pisati sopstvene scenarije

Sistem za pravila podržava ugniježđenu logiku, fleksibilne prozore agregacije i povratne pozive (callbacks) iz pravila. Iako se tipovi iz vodiča pretvaraju u pravila, ključna mogućnost je da se instituciji omogući da piše sopstvene scenarije koji se ne nalaze u vodičima. Pravilo se može opisati jednostavnim jezikom koristeći prompt za generisanje nacrta za odobrenje, bez potrebe za kodiranjem.

Prije primjene novog pravila u produkciju, možete ga testirati na istorijskom saobraćaju koristeći simulaciju pravila kako biste vidjeli obim upozorenja koji bi generisalo. Takođe možete odrediti datum u prošlosti i vidjeti rezultate na saobraćaju tog dana.

Nemonetarni događaji kao prvorazredni elementi

Model događaja razlikuje finansijske i nefinansijske događaje. Događaje bez novčane vrijednosti, kao što su otvaranje računa, sesije, promjene uređaja i otpremanje dokumenata, takođe obrađuju pravila i povezuju ih sa predmetom. Ovo osigurava da detalji koje treba upisati u odjeljak za opis u obrascu budu pravilno zabilježeni.

Predmeti, dokazi i kategorije

Upozorenje se transformiše u predmet sa vlasnikom, SLA rokom i dokazima. Odluke i dokazi se prilažu predmetu, a kategorija sumnje se bira iz MASAK-ove taksonomije. Informacije o tome ko je donio odluku, sa kojim ovlašćenjem, koristeći koje podatke i kada, upisuju se u neizmjenjivi revizorski trag (audit trail).

Tok odobravanja nije ograničen na jednostavan drugi potpis: mogu se definisati politike odobravanja, odluke sa više potpisa i delegiranje ovlašćenja, pri čemu se samo delegiranje bilježi zajedno sa pratećom dokumentacijom.

Izrada nacrta izvještaja

Nacrt izvještaja se priprema na osnovu istih podataka iz predmeta: vremenski period, ukupan iznos, razlike u kanalima i vrstama povlače se direktno iz predmeta. Ovlašćenje za potpisivanje ostaje na instituciji.

Rješenja specifična za sektore nalaze se na posebnim stranicama: bankarstvo, platne institucije, institucije elektronskog novca, igre na sreću i klađenje, kripto i VASP-ovi, osiguranje, hartije od vrijednosti. Tok izvještavanja nalazi se na stranici regulatorno izvještavanje, a dio sa pravilima na stranici sistem za pravila i scenarije.

Izvor

Sektorski vodiči MASAK-a za prijavu sumnjivih transakcija i Zakon br. 5549 o sprječavanju pranja novca stečenog kriminalom.

Ova stranica ne predstavlja pravno tumačenje; ona prenosi procedure sadržane u vodičima. Pravila, pragovi i akcije se konfigurišu u skladu sa sopstvenom politikom rizika i obavezama institucije.