Usklađenost sa MASAK-om u osiguranju, rizik od korisnika i izvora sredstava

U sektoru osiguranja, rizik od pranja novca nije koncentrisan na plaćanje premije, već na to u čije ime, čijim sredstvima i iz kog razloga se polisa zaključuje. Sektor je obveznik prema Zakonu br. 5549: relevantna smjernica MASAK-a se posebno odnosi na brokere u osiguranju i reosiguranju.

Ko je obveznik i šta smjernica obuhvata?

Sektor osiguranja je obveznik prema Zakonu br. 5549 o sprječavanju pranja prihoda stečenih kriminalom, a izvještaji se podnose elektronskim putem kroz sistem MASAK.Online.

Indikatori na ovoj stranici preuzeti su iz smjernice koju je MASAK objavio za brokere u osiguranju i reosiguranju, koja na ovaj način definiše sopstveni opseg. Većina navedenih indikatora proizilazi iz prirode brokerskog odnosa i bavi se pitanjem koje se primjenjuje na cijeli lanac osiguranja: ko je stvarna osoba iza transakcije.

Koje indikatore smjernica navodi?

Koje pitanje postavljaju indikatori specifični za sektor?

U osiguranju se ovo pitanje postavlja više puta tokom trajanja polise: ugovarač osiguranja, osiguranik i korisnik mogu biti različite osobe i mogu se mijenjati tokom odnosa. Svih šest vrsta ispituje da li je strana na papiru ista kao i osoba koja stvarno upravlja transakcijom.

Izvor sredstava

T-012-2.15 smatra indikatorom kada klijent obavlja poslove i transakcije radi prikrivanja izvora sredstava, dok T-012-2.16 označava pokušaje plaćanja preko subjekta u zemlji poznatoj po neadekvatnim zakonima o pranju novca, tajnom bankarstvu ili poreskim rajevima.

T-012-2.1 obuhvata izvršene ili pokušane transakcije koje nemaju uobičajeno, razumno pravno ili ekonomsko opravdanje ili logiku, dok T-012-2.14 obuhvata klijenta koji pokazuje ravnodušan stav prema rizicima, provizijama ili drugim troškovima transakcije.

Ovo potonje se ne odnosi na novčani prag, već na stav klijenta, i bilježi se samo kada se zapažanje zastupnika može dokumentovati u predmetu.

Struktura i strukturiranje

T-012-2.3 identifikuje dijeljenje transakcija koje bi uobičajeno trebalo da se obavljaju odjednom, bez logičnog opravdanja, kako bi se izbjeglo otkrivanje i izvještavanje. T-012-2.4 obuhvata transakcije koje bi normalno trebalo da se ponavljaju, a ostaju izolovane, ili obrnuto.

T-012-2.2 označava naizgled nezavisne klijente koji navode istu adresu, broj telefona ili slične kontakt podatke. Ova vrsta je posebno značajna u osiguranju: isti kontakt podaci se mogu pojaviti u različitim ulogama na različitim polisama.

Šta zahtijeva obrazac za izvještavanje?

Sumnjive radnje koje ne uključuju novčanu vrijednost upisuju se u odjeljak za opis u obrascu, a ne u odjeljak za sumnjive transakcije. To znači da predmet mora biti sposoban da podrži i nenovčane događaje.

Izvještaj se može zasnivati na jednoj transakciji ili na više transakcija u određenom vremenskom periodu: u slučaju više transakcija, ukupan iznos i vremenski period se prijavljuju zajedno.

Kako se bira kategorija sumnje?

Prilikom izvještavanja, sumnja se svrstava u jednu od kategorija u referentnoj tabeli MASAK-a, a svaka kategorija je povezana sa odgovarajućim pravnim propisom. To znači da upravljanje predmetima mora funkcionisati sa ovom taksonomijom, a ne sa sopstvenim slobodnim oznakama.

Koji je prag za izvještaje sa zahtjevima za obustavu?

Propis zasnovan na članu 19/A Zakona br. 5549, pod nazivom "Obustava transakcija", reguliše obustavu transakcija na osnovu izvještaja. Smjernica postavlja jasan prag za to: pored same sumnje, moraju postojati prateći dokumenti ili ozbiljne indicije da je imovina koja je predmet transakcije povezana sa krivičnim djelima pranja novca ili finansiranja terorizma, i oni se moraju dostaviti zajedno sa obrazloženjima.

Ovaj prag direktno stvara sistemski zahtjev: dokazi moraju biti priloženi predmetu, obrazloženje mora biti napisano, a osoba koja je donijela odluku mora biti evidentirana.

Kako Truvali rješava ovo?

Razrješavanje strukture strana

Ugovarač osiguranja, osiguranik, korisnik i zastupnik se evidentiraju kao posebne strane, i svaka se provjerava u odnosu na sankcije, PEP i interne liste. Za pravna lica, vlasnička struktura se razrješava radi identifikacije stvarnog vlasnika (UBO). T-012-2.11 i T-012-2.13 se ne mogu ispuniti bez ove strukture.

Odnosi nijesu ograničeni na prvi dan

Strane se mogu mijenjati tokom trajanja polise. Promjena korisnika, zastupnika ili izvora plaćanja pokreće novu provjeru i novu procjenu rizika: odluka donijeta prvog dana ne ostaje statična.

Analiza odnosa

Mreža odnosa između strana se mapira korišćenjem zajedničkih adresa, brojeva telefona, kontakt podataka i izvora plaćanja. Vrste kao što su T-012-2.2 i T-012-2.12, koje posmatraju veze između strana, ne mogu se otkriti provjerom pojedinačnih polisa.

Bilježenje zapažanja

Indikatori zasnovani na stavu klijenta, kao što je T-012-2.14, ne generišu se automatskim pravilom. Zapažanje zastupnika se dodaje u predmet kao napomena, čuva se zajedno sa dokazima i uključuje u obrazloženje izvještaja.

Predmet, dokazi i kategorija

Upozorenje postaje predmet sa vlasnikom, trajanjem i dokazima. Predmet takođe nosi i nenovčane događaje. Kategorija sumnje se bira iz MASAK-ove taksonomije, dokazi i obrazloženje odluke se upisuju u neizmjenjivi revizorski trag (audit trail), a odobrenje po principu četiri oka se upravlja putem maker/checker procesa. Nacrt izvještaja se priprema na osnovu istih podataka iz predmeta, a potpis ostaje unutar institucije.

Povezani radni procesi: prihvat klijenata, analiza izvora sredstava, usklađenost sa sankcijama, kontinuirano praćenje i regulatorno izvještavanje. Okvir se nalazi na stranici obaveze prema MASAK-u, a dio o stvarnom vlasništvu na stranici KYB i identifikacija UBO.

Izvor

MASAK, "Smjernica za izvještavanje o sumnjivim transakcijama za brokere u osiguranju i reosiguranju", verzija 1.0.

Ova stranica ne predstavlja pravno tumačenje; ona prenosi indikatore i procedure navedene u smjernici. Pravila, pragovi i radnje se konfigurišu u skladu sa sopstvenom politikom rizika i obavezama institucije.