Šta je UBO i kako se identifikuje stvarni vlasnik?
Kada radite sa nekom kompanijom, nije uvijek dovoljno znati samo njen naziv, direktore ili direktne vlasnike. Posebno u AML/CFT procesima, ključno pitanje je:
Ko zaista stoji iza kompanije?
U ovom trenutku na scenu stupa koncept UBO, odnosno Ultimate Beneficial Owner — stvarni vlasnik.
Stvarni vlasnik se definiše kao fizičko lice koje je krajnji vlasnik ili kontroliše klijenta, ili fizičko lice u čije ime se transakcija obavlja. Kompanija može imati više stvarnih vlasnika, a krajnji stvarni vlasnik je uvijek fizičko lice.
Identifikacija UBO-a se ne sastoji samo od uvida u listu vlasnika kompanije. Potrebno je zajedno procijeniti direktne i indirektne vlasničke strukture, odnose kontrole i veze između kompanija.
Zašto je UBO važan?
Složene vlasničke strukture kompanija ponekad se kreiraju iz potpuno opravdanih komercijalnih razloga. Međutim, iste te strukture mogu se koristiti i za prikrivanje stvarnog vlasništva, prikrivanje izvora sredstava ili prikrivanje finansijskih kriminalnih aktivnosti.
Zbog toga je tačna identifikacija stvarnog vlasnika jedan od ključnih dijelova AML/CFT procesa.
Za finansijske institucije, informacije o UBO-u su od posebne važnosti u sljedećim oblastima:
- KYC i KYB procesi
- AML/CFT procjena rizika
- Sanctions i PEP Screening
- kategorizacija rizika klijenata
- analiza odnosa između kompanija i pojedinaca
- analize sumnjivih transakcija
- Ongoing Monitoring
Stoga se identifikacija stvarnog vlasnika ne bi trebala posmatrati samo kao provjera koja se završava tokom onboarding-a.
Kako se identifikuje stvarni vlasnik?
Identifikacija UBO-a može varirati u zavisnosti od države u kojoj institucija posluje, vrste klijenta i relevantne regulative. Zbog toga ne bi bilo ispravno koristiti jedinstveni procenat vlasništva ili samo jednu metodu za svaku zemlju.
Opšti pristup se sastoji od nekoliko ključnih faza.
1. Utvrđivanje strukture pravnog lica
Prvi korak je razumijevanje ko je klijent.
Prikupljaju se osnovne korporativne informacije o kompaniji, kao što su:
- poslovno ime,
- registarski podaci,
- vlasnici,
- direktori,
- ovlašćena lica,
- druge povezane kompanije.
Cilj nije samo verifikacija kompanije, već i uspostavljanje polazne tačke za strukturu vlasništva i kontrole kompanije.
2. Analiza direktnog vlasništva
U sljedećoj fazi analiziraju se direktni vlasnici kompanije.
Međutim, ako je jedan od vlasnika druga kompanija, proces se tu ne završava.
Na primjer, vlasnik kompanije A može biti kompanija B, a vlasnik kompanije B može biti kompanija C. U ovom slučaju, analiza samo prvog nivoa kompanije možda neće otkriti stvarnog vlasnika.
Zbog toga se lanac vlasništva prati sve dok se ne dođe do fizičkog lica.
3. Praćenje lanca indirektnog vlasništva
Ovo je obično faza u kojoj analiza UBO-a postaje složenija.
Neko lice možda nije direktni vlasnik kompanije, ali može imati indirektan ekonomski interes ili kontrolu kroz različite druge kompanije.
Zbog toga je potrebno vidjeti ne samo odnos:
Lice A → Kompanija X
već i složenije strukture kao što su:
Lice A → Kompanija B → Kompanija C → Kompanija X
4. Procjena odnosa kontrole van vlasništva
Identifikacija stvarnog vlasnika se ne vrši isključivo na osnovu procenta udjela.
U nekim slučajevima, pojedinac može imati efektivnu kontrolu nad kompanijom iako nema značajno direktno vlasništvo.
Zbog toga institucije moraju procijeniti i faktore kao što su:
- kontrola upravljanja,
- ovlašćenja za donošenje odluka,
- glasačka prava,
- odnosi zastupanja,
- veze između kompanija.
Zašto je Screening važan u identifikaciji UBO-a?
Identifikacija stvarnog vlasnika je samo prvi dio procesa.
Identifikovanu osobu je takođe potrebno procijeniti sa stanovišta rizika.
Na primjer, UBO se može nalaziti na:
- sanctions listama,
- PEP bazama podataka,
- watchlist-ama,
- internim listama institucije,
ili može imati potencijalno poklapanje imena u ovim izvorima.
Zbog toga je važno da se informacije o UBO-u nakon KYC/KYB procesa uključe u procese za Sanctions, PEP i Watchlist Screening.
U ovom koraku, metode poput Fuzzy Matching mogu pomoći u procjeni različitih načina pisanja ili sličnosti u imenima.
Da li informacije o UBO-u treba provjeriti samo jednom?
Ne.
Vlasničke strukture kompanija se mogu mijenjati tokom vremena.
Novi vlasnik se može pridružiti kompaniji, vlasnička struktura se može promijeniti, ili se može pojaviti novi signal rizika za stvarnog vlasnika koji je prethodno smatran niskorizičnim.
Zbog toga je održavanje informacija o stvarnom vlasniku ažurnim od ključnog značaja za AML/CFT.
U ovom trenutku na scenu stupa Ongoing Monitoring.
Kako Truvali podržava UBO procese?
Truvali se u UBO procesima ne pozicionira kao sistem koji samostalno donosi pravnu odluku o tome "ko je stvarni vlasnik".
Umjesto toga, on podržava institucije u donošenju procjena koristeći KYC/KYB, screening, risk scoring, analizu odnosa i case management funkcionalnosti unutar istog procesa.
KYC / KYB i UBO podaci
Podaci o kompaniji, vlasništvu i UBO-u koje obezbjeđuje institucija ili koji dolaze kroz integracije mogu se uključiti u procese procjene rizika.
Na taj način, informacije o stvarnom vlasniku ne ostaju kao izolovani zapis nezavisan od profila klijenta, već se procjenjuju zajedno sa drugim signalima rizika.
Sanctions, PEP & Watchlist Screening
Identifikovani stvarni vlasnici mogu se uključiti u procese screening-a kroz globalne sanctions, PEP, watchlist-e i interne liste institucije.
Fuzzy Matching podržava procjenu potencijalnih poklapanja imena.
Network & Relationship Analysis
Jedan od najvažnijih aspekata analize UBO-a je mogućnost uočavanja veza.
Truvali funkcionalnosti za Network & Relationship Analysis pomažu u zajedničkoj procjeni odnosa kao što su:
- pojedinci,
- kompanije,
- računi,
- podaci o zajedničkim uređajima (device),
- IP adrese,
- telefonski brojevi,
- transaction network (mreža transakcija).
Na taj način se ne analizira samo profil jedne kompanije, već i veze u njenom okruženju.
Cross-Entity Checking
Signali rizika između različitih entiteta mogu se provjeravati unutar istog scenarija.
Na primjer, podaci koji dolaze od klijenta, kompanije, UBO-a i povezanih računa mogu se procijeniti zajedno kako bi se otkrili odnosi koji nisu vidljivi kada se posmatraju pojedinačno.
Real-Time Risk Scoring
Kada se pojavi novi signal rizika, nivo rizika klijenta ili povezanog entiteta može se ponovo procijeniti.
Rezultati screening-a za UBO, povezani računi ili promjene u ponašanju klijenta mogu se integrisati u procjenu rizika.
Alerts & Case Management
Kada se pojavi situacija koja zahtijeva istragu, može se kreirati alert ili case.
Timovi za usklađenost mogu procijeniti relevantnu osobu, kompaniju, događaj (event), razlog rizika, dokumente i bilješke o istrazi pod istim slučajem (case).
Konačna odluka ostaje na ovlašćenim korisnicima institucije.
Opšte funkcionalnosti platforme Truvali
UBO analiza nije samostalna, izolovana funkcija platforme Truvali, već jedan od procesa u kojem se različite funkcionalnosti platforme koriste zajedno.
Truvali generalno objedinjuje funkcionalnosti kao što su:
- KYC / KYB
- UBO Analysis
- Real-Time Transaction Monitoring
- Dynamic Rule & Scenario Engine
- Sanctions, PEP & Watchlist Screening
- Fuzzy Matching
- Ongoing Monitoring
- Real-Time Risk Scoring
- Network & Relationship Analysis
- Cross-Entity Checking
- Fraud Detection
- Alerts & Case Management
- Maker-Checker
- Immutable Audit Log
- AI-Powered Case Review
- On-Premise Deployment
unutar iste infrastrukture za rizik i usklađenost.
Cilj je da se, umjesto posmatranja pojedinačnog signala rizika, podaci o klijentu, kompaniji, transakcijama i vezama procjenjuju zajedno.
Često postavljana pitanja
Da li su UBO i vlasnik kompanije ista stvar?
Ne uvijek. Direktno vlasništvo je dio procjene UBO-a, ali stvarni vlasnik može imati krajnje vlasništvo ili kontrolu nad kompanijom i putem indirektnog vlasništva ili različitih metoda kontrole.
Može li kompanija imati više UBO-a?
Da. Pravno lice može imati više krajnjih stvarnih vlasnika.
Postoji li fiksni procenat vlasništva za identifikaciju UBO-a?
Pragovi i metode koje se koriste mogu varirati u zavisnosti od zakonodavstva dotične zemlje i propisa kojima institucija podliježe. Stoga se prilikom identifikacije UBO-a mora primjenjivati važeće lokalno zakonodavstvo.
Može li Truvali pretraživati UBO-e na sanctions i PEP listama?
Ako institucija uključi podatke o UBO-u u proces screening-a, Truvali može podržati sprovođenje provjera kroz Sanctions, PEP, Watchlist-e i interne liste.
Da li Truvali automatski donosi odluku o stvarnom vlasniku?
Truvali podržava procjenu podataka o vlasništvu i odnosima, screening, risk scoring i case procese. Konačna procjena UBO-a i odluke u vezi sa usklađenošću sa propisima ostaju odgovornost ovlašćenih timova unutar institucije.