Kunden-, Debitoren- und Forderungsrisiko im Factoring
Factoring ist das einzige Produkt, bei dem der Kunde, die tatsächlich zahlende Partei und die Partei, deren Unterschrift die Zahlung sichert, drei verschiedene Unternehmen sein können. Eine Kreditakte stellt Fragen zu einem einzigen Kreditnehmer; eine abgetretene Forderung stellt sie zum Kunden, zum Debitor und – bei einem Scheck oder Wechsel – zum Aussteller sowie zu jedem Indossanten auf der Rückseite. Truvali überprüft alle drei in einer einzigen Kundenansicht und prüft sie bei jeder neuen Abtretung erneut, da sich das Debitorenportfolio ändert, während der Kunde derselbe bleibt.
Das Risiko im Factoring ist keine einmalige Frage an eine Gegenpartei. Es sind drei Fragen, die bei jeder Abtretung neu gestellt werden, und eine vierte zur Forderung selbst. Ein Kunde mit einwandfreien Dokumenten kann einen Debitor einbringen, der auf einer Sanktionsliste steht, und ein unauffälliger Debitor kann auf einer Rechnung genannt werden, die ein Geschäft beschreibt, das nie stattgefunden hat.
Warum drei Parteien statt einer
Wenn nur der Kunde überprüft wird, bleibt die Partei, die das Geld tatsächlich zahlt, ungeprüft. Der Kunde wird einmalig onboarded, während sich seine Debitorenliste mit jeder Abtretung ändert. Eine beim Onboarding durchgeführte Prüfung ist daher schon bei der zweiten Transaktion veraltet.
| Partei | Was geprüft wird |
|---|---|
| Kunde (Zedent) | Handelsregister und Zeichnungsberechtigung, der wirtschaftlich Berechtigte hinter dem Unternehmen, Sanktions- und PEP-Prüfung sowie die Frage, ob seine Rechnungen zu der Branche passen, in der er tatsächlich tätig ist |
| Debitor | Sanktions- und PEP-Prüfung, ob das Unternehmen existiert und aktiv am Markt teilnimmt und wie viel des Kundenportfolios auf diesem einen Debitor lastet |
| Aussteller und Indossanten | Jeder Name auf dem Wechsel oder Scheck wird überprüft, und Namen, die bei vermeintlich unabhängigen Kunden wiederholt auftauchen, werden aufgedeckt |
Auch die Forderung selbst ist ein Risikofaktor
Selbst wenn alle Parteien unauffällig sind, kann die Forderung das Problem sein. Was aus dem Dokument und seinem Kontext herausgelesen wird:
- Die Abtretungskette: Wer die Forderung hielt, bevor sie bei Ihnen einging, und wie oft sie den Besitzer gewechselt hat.
- Ob die Rechnung ein reales Geschäft widerspiegelt oder ob derselbe Betrag zwischen verbundenen Unternehmen im Kreis transferiert wird.
- Forderungen aus einer Branche, in der der Kunde nicht tätig ist, oder Beträge, die nicht zu seinem deklarierten Umsatz passen.
- Manipulierte Dokumente. Der Text der hochgeladenen Rechnung wird ausgelesen, und Betrag, Datum sowie Parteiinformationen werden in strukturierte Daten umgewandelt, die mit den Deklarationen abgeglichen werden können.
- Unternehmen, die unabhängig wirken, aber dasselbe Gerät, dieselbe IP-Adresse oder dasselbe E-Mail-Muster nutzen. Truvali deckt diese durch Beziehungsanalysen auf: Ist ein Unternehmen im Cluster verdächtig, werden auch die anderen genauer untersucht.
Was MASAK von einem Factoring-Unternehmen verlangt
Factoring-Unternehmen sind Verpflichtete. Identitätsprüfung, Feststellung des wirtschaftlich Berechtigten, Sanktions- und PEP-Prüfung, kontinuierliches Monitoring und Verdachtsmeldungen (SAR) sind Pflichten, und jede einzelne muss mit einem Protokoll darüber nachgewiesen werden, wann und von wem sie durchgeführt wurde.
Zwei Fragen tauchen hier häufiger auf als andere: eine Schuld, die lange vor dem Fälligkeitsdatum beglichen wird, und eine Schuld, die von jemandem beglichen wird, der nicht der Debitor ist. Beides sind Fragen zur Herkunft der Mittel, und beide sind als Regeln definiert, sodass sie als Alerts eingehen, anstatt manuell entdeckt werden zu müssen.
Eine Plattform, direkt in Ihrem Haus
Screening, KYB, Transaktionsüberwachung und Case Management laufen auf einer einzigen Rule Engine mit einem gemeinsamen Audit Trail. So werden Entscheidungen über einen Kunden und über seinen Debitor nicht in zwei Systemen getroffen, die sich gegenseitig nicht sehen können. Regeln werden in verständlicher Sprache verfasst und bedürfen der Freigabe durch einen Mitarbeiter, bevor sie live gehen. Das Scoring erfolgt in unter 200 ms, wodurch die Entscheidung direkt in den Abtretungsprozess integriert werden kann, statt erst danach stattzufinden.
Truvali läuft On-Premise in der eigenen Infrastruktur des Instituts: Kundendaten, Schlüssel und der Audit Trail bleiben genau dort, wo die Aufsichtsbehörde sie erwartet.
Häufige Fragen
- Wird der Debitor ebenso überprüft wie der Kunde?
- Ja. Der Kunde tritt die Forderung ab, aber der Debitor ist die Partei, die sie bezahlt. Daher werden beide gegen Sanktions- und PEP-Listen geprüft und beide erhalten einen Risikoscore. Bei einem Scheck oder Wechsel werden auch der Aussteller und die Indossanten überprüft.
- Warum wird die Überprüfung nach dem Onboarding wiederholt?
- Der Kunde wird einmalig onboarded, aber sein Debitorenportfolio ändert sich mit jeder Abtretung. Eine beim Onboarding geprüfte Liste ist schon bei der zweiten Transaktion veraltet. Daher läuft die Überprüfung kontinuierlich und wird erneut ausgelöst, sobald ein Name nachträglich auf einer Liste erscheint.
- Wie wird eine Scheinrechnung erkannt?
- Der Text der Rechnung wird ausgelesen, und Betrag, Datum sowie Parteiinformationen werden in strukturierte Daten umgewandelt. Diese werden mit der angegebenen Branche und dem Umsatz des Kunden sowie dem Rest seines Portfolios abgeglichen. Ein wiederkehrender Betrag, der zwischen verbundenen Unternehmen zirkuliert, wird durch Regeln für Kreisgeschäfte (Circular Invoicing) erkannt.
- Sind Factoring-Unternehmen Verpflichtete im Sinne von MASAK?
- Ja. Identitätsprüfung, Feststellung des wirtschaftlich Berechtigten, Sanktions- und PEP-Prüfung, kontinuierliches Monitoring und Verdachtsmeldungen sind Pflichten, und jede einzelne muss mit einem Protokoll darüber nachgewiesen werden, wann und von wem sie durchgeführt wurde.
- Warum wird eine vorzeitige Tilgung überprüft?
- Eine Schuld, die lange vor Fälligkeit oder von einem Dritten statt dem eigentlichen Debitor beglichen wird, wirft Fragen zur Herkunft der Mittel auf. Beide Fälle sind als Regeln hinterlegt, sodass sie automatisch als Alerts gemeldet werden, anstatt manuell aufzufallen.
- Kann eine einzige Plattform KYB und Transaktionsüberwachung abdecken?
- Ja. Screening, KYB, Monitoring und Case Management nutzen dieselbe Rule Engine und denselben Audit Trail. So wird verhindert, dass Entscheidungen über einen Kunden und seinen Debitor in zwei voneinander isolierten Systemen getroffen werden.